|
Pravni okvir preiskovanja prevarPregled ključne zakonodaje, ki ureja področje preprečevanja, odkrivanja in kaznovanja kaznivih dejanj s področja gospodarske in organizacijske kriminalitete.
|
|
Preprečevanje prevarPreprečevanje prevar zajema nabor aktivnosti, ki segajo od priprave ustreznega etičnega okolja organizacije, do oblikovanja notranje-kontrolnega okolja, ki v kar največji možni meri odvrača od organizacijskega goljufanja. Čeprav je pri preprečevanju prevar najbolj pomemben ton, ki ga postavi poslovodstvo, k etičnosti organizacijskega okolja pomembno prispeva prav vsak posameznik v organizacij. Več...
|
|
Odkrivanje prevarKer organizacije lahko temeljijo samo na medsebojnem zaupanju vseh deležnikov, še tako etična organizacija ne more v celoti preprečiti, da bi posameznike vendarle zaneslo v poslovne goljufije. Poleg okvira preprečevanja prevar je zato ključno, da organizacija vzpostavi mehanizme odkrivanja prevar, od možnosti njihove anonimne prijave, do odkrivalnih-detekcijskih notranjih kontrol, ki nadzorno funkcijo v ustreznem času opozorijo na morebitne težave. Več...
|
|
Preiskovanje prevarSheme, po katerih so prevare izvedene, so pogosto zelo kompleksne, saj morajo storilci zaobiti vrsto notranjih in pogosto tudi zunanjih kontrol, zlasti v fazi, ko se hočejo z izvedeno prevaro finančno okoristiti (kar ni vedno). Preiskovanje prevar je analiza pogosto zelo zapletenih vzorcev, ki tvorijo celotno sliko sheme posamezne prevare. Več...
|
|
Sanacija posledic prevarOrganizacijske prevare pogosto pustijo velike posledice, ki se dotaknejo vseh deležnikov organizacije. Stranke in poslovni partnerji lahko izgubijo zaupanje v organizacijo, finančna škoda, ki jo utrpi organizacija pa jo lahko pripelje na rob finančnega zloma ali celo do dejanskega stečaja. Tudi manjše goljufije lahko negativno vplivajo na motivacijo in zaupanje zaposlenih in strank, posebej če le ti dobijo občutek, da storilec ni bil ustrezno sankcioniran. Več...
|
|
Vrste prevarPrevare prihajajo v tako različnih oblikah, da jih je mogoče ustrezno analizirati le, če jih razdelimo v pregledne kategorije. Med njimi je najbolj znana ACFE delitev drevo prevar, ki prevare deli na korupcijo, neupravičeno pridobitev ali uporabo sredstev in prevarantsko računovodsko poročanje. Več...
|
|
Študije primerovŠtudije primerov so najboljši pristop k učenju o organizacijskih prevarah. Čeprav se prevare razlikujejo glede na državo iz katere izvirajo, sektorje v katerih nastanejo in orodjih, ki so jih storilci za prevaro uporabili, obstaja v pristopih storilcev vrsta vzorcev in podobnosti. Več...
|
