Odkrivanje prevar

Odkrivanje prevar temelji na prepoznavanju ustreznih indikatorjev za prevare. Na podlagi poročila Report to the Nations, ki ga vsaki dve leti izdaja Association of Certified Fraud Examiners, so glavni indikatorji za prevare sledeči:

Pomembno je tudi razumevanje, da se velika večina prevar ne identificira z letno revizijo (le 3%) ali z drugimi načini »računovodskega« preiskovanja. Nasprotno, daleč največji delež prevar se odkrije z namigom ali katero drugo obliko internega komuniciranja (managerski pregledi, interna revizija). Podrobnejša grafična predstavitev je podana spodaj:

Ne glede na navedeno se v zadnjem času povečuje delež prevar, ki so bile identificirane skozi različne oblike podatkovne analitike (data mining ipd.). To še posebej velja za industrije, kjer imamo opravka z veliko količino podatkov (zavarovalništvo, bančništvo ipd.). V tovrstnih primerih je sistem upravljanja s tveganji prevar smiselno podpreti z ustreznim analitičnim programskim orodjem.