Preiskovanje prevar
Namen preiskovanja prevar je zbrati dokaze v povezavi z identificiranim sumom prevare. Zato fazo preiskovanja prevar pogosto imenujemo “fact facting exercise”.
Glavni viri dokazov so različne oblike papirnate in elektronske dokumentacije, ki jih analiziramo, ter dokazi, ki jih zberemo s pomočjo intervjujev. Preiskovalci morajo biti ustrezno usposobljeni, npr. specifično znanje je potrebno imeti za pridobivanje dokazov v elektronski obliki ali pa za ustrezno izvedbo intervjujev. Osebe, ki niso vešče preiskovanja, naj se preiskave sumov prevar ne bi lotevale same, saj lahko z neustreznim ravnanjem naredijo veliko škode (npr. uničenje ali okužba dokazov, nesposobnost dokazovanja skrbniške verige pridobljenih dokumentov, neustrezno izvedeni intervjuji, ki se lahko končajo tudi z obtožbami zoper osebo, ki je izvajala intervjuje in tako dalje.)
Kot del celovitega upravljanja s tveganji prevar je zelo pomembno, da organizacija sprejme načrt za odziv v primeru sumov prevar. Slednje naj bi preprečilo neustrezno ravnanje, ki bi lahko bilo posledica neustreznega odziva zaradi pomanjkanja časa in znanja o ustreznem odzivu. Glavni cilji standardnega postopka za odziv na obtožbe ali sum obstoja prevar morajo biti tudi preprečevanje vnaprejšnjih sodb in favoriziranja posameznikov ter zagotavljanje doslednega postopka, vključno z izvajanjem ukrepov proti storilcu, ne glede na njegov položaj v organizaciji.
Glavni viri dokazov so različne oblike papirnate in elektronske dokumentacije, ki jih analiziramo, ter dokazi, ki jih zberemo s pomočjo intervjujev. Preiskovalci morajo biti ustrezno usposobljeni, npr. specifično znanje je potrebno imeti za pridobivanje dokazov v elektronski obliki ali pa za ustrezno izvedbo intervjujev. Osebe, ki niso vešče preiskovanja, naj se preiskave sumov prevar ne bi lotevale same, saj lahko z neustreznim ravnanjem naredijo veliko škode (npr. uničenje ali okužba dokazov, nesposobnost dokazovanja skrbniške verige pridobljenih dokumentov, neustrezno izvedeni intervjuji, ki se lahko končajo tudi z obtožbami zoper osebo, ki je izvajala intervjuje in tako dalje.)
Kot del celovitega upravljanja s tveganji prevar je zelo pomembno, da organizacija sprejme načrt za odziv v primeru sumov prevar. Slednje naj bi preprečilo neustrezno ravnanje, ki bi lahko bilo posledica neustreznega odziva zaradi pomanjkanja časa in znanja o ustreznem odzivu. Glavni cilji standardnega postopka za odziv na obtožbe ali sum obstoja prevar morajo biti tudi preprečevanje vnaprejšnjih sodb in favoriziranja posameznikov ter zagotavljanje doslednega postopka, vključno z izvajanjem ukrepov proti storilcu, ne glede na njegov položaj v organizaciji.