Preprečevanje prevar
Preprečevanje prevar predstavlja proces proaktivne identifikacije in in odprave dejavnikov, ki lahko privedejo do prevare.
Preprečevanje prevar temelji na predpostavki, da do prevare ne pride po naključju; prevara nastopi, ko so izpolnjeni določeni pogoji. Zato je edini učinkoviti način obrambe proti prevaram zmanjševanje in odpravljanje dejavnikov, ki vodijo do prevar. Preprečevanje prevar vključuje tako kratkoročne ukrepe (postopki) kot dolgoročne ukrepe (organizacijska kultura).
Preprečevanje prevar ne pomeni zgodnjega odkrivanja prevar. Preprečevanje vključuje analizo pogojev in postopkov v smislu ocene verjetnosti nastopa določenih dogodkov v prihodnosti, in sprejem ustreznih ukrepov z namenom zmanjšanja oz. odprave dejavnikov tveganja.
Ključen korak pri vpeljavi ustreznega sistema preprečevanja prevar je izvedba ocene tveganosti za prevare (“Fraud Risk Assessment”). Temu sledi vpeljava ustreznega ukrepa ali sklopa ukrepov: izgradnja ustreznega sistema korporativnega upravljanja, izobraževanje in usposabljanje zaposlenih, vpeljava in/ali izboljšava internih kontrol, sistema za anonimno prijavo sumov prevare, različni organizacijski ukrepi (npr. rotacije na delovnih mestih) in podobno.
Preprečevanje prevar temelji na predpostavki, da do prevare ne pride po naključju; prevara nastopi, ko so izpolnjeni določeni pogoji. Zato je edini učinkoviti način obrambe proti prevaram zmanjševanje in odpravljanje dejavnikov, ki vodijo do prevar. Preprečevanje prevar vključuje tako kratkoročne ukrepe (postopki) kot dolgoročne ukrepe (organizacijska kultura).
Preprečevanje prevar ne pomeni zgodnjega odkrivanja prevar. Preprečevanje vključuje analizo pogojev in postopkov v smislu ocene verjetnosti nastopa določenih dogodkov v prihodnosti, in sprejem ustreznih ukrepov z namenom zmanjšanja oz. odprave dejavnikov tveganja.
Ključen korak pri vpeljavi ustreznega sistema preprečevanja prevar je izvedba ocene tveganosti za prevare (“Fraud Risk Assessment”). Temu sledi vpeljava ustreznega ukrepa ali sklopa ukrepov: izgradnja ustreznega sistema korporativnega upravljanja, izobraževanje in usposabljanje zaposlenih, vpeljava in/ali izboljšava internih kontrol, sistema za anonimno prijavo sumov prevare, različni organizacijski ukrepi (npr. rotacije na delovnih mestih) in podobno.